企业留抵退税经验交流,做好留抵退税工作

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于企业留抵退税经验交流的问题，于是小编就整理了5个相关介绍企业留抵退税经验交流的解答，让我们一起看看吧。

1. 留抵税额退税怎么做分录？
2. 企业收到留抵退税后如何退回税务局？
3. 留抵退税到法人卡上吗？
4. 留抵退税申请退还项目两个都无法选择的原因是什么？
5. 增值税期末留底退税原因采集确认单如何作废？

留抵税额退税怎么做分录？

我来回答。

留抵税额退税的分录做法取决于退税前的留底在哪个科目，是否***用“其他应收款”过渡科目。一般情况下，我们不用过渡科目，简易处理：

例如：2022年07月某商贸公司留底退税50万，分录为

借：银行存款 500,000.00

贷：应交税费——进项税额 500,000.00

若使用过渡科目，则分录就分二笔来表达——

（1）借：其他应收款 500000.00

贷：应交税费——进项税额 500,000.00

（2）借：银行存款 500,000.00

贷：其他应收款 500,000.00

你好：这题我会！

会计分录

1.计算出应退税额时：

借：其他应收款—应退期末留抵税额

贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

2.收到退税款时：

借：银行存款

贷：其他应收款—应退期末留抵税额

或者编制一张分录也可以，收到退税款时：

借：银行存款

1、计算应收留抵退税额时候的账务处理是，

借：应收留抵税额退税款，

贷：应交税费 — 应交增值税（留抵税额退税）。

2、收到留抵税额退税时候的账务处理是，

借：银行存款，

贷：应收留抵税额退税款。

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留抵退税学名叫”增值税留抵税额退税优惠”，就是是指企业上期留下的未抵扣进项税额，可以在本期用于抵扣应纳税额的情况下，如果抵扣后还有剩余，可以选择退还给企业。

做分录时，首先应判断企业是否符合留抵税额退税的条件。如果符合条件，则需要按照以下步骤进行操作：

1、计算应收留抵退税额时候的账务处理时，

借：应收留抵税额退税款，

贷：应交税费 — 应交增值税(留抵税额退税)。

2、收到留抵税额退税时候的账务处理时，

借：银行存款，

贷：应收留抵税额退税款。

退还的增量留抵税额的账务处理，进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额，分录：

借：银行存款

企业收到留抵退税后如何退回税务局？

不能，没理由将已收到的留抵退税款再退回税务局啊，再说也没渠道退回啊，这次留抵退税不需要企业专门申请的，税务有大数据作支撑，对企业已在税务申报系统填写的增值税报表期末的留抵税额进行过比对，进行过核实。确认无疑才按留抵税政策的时间节点进行退税返款的。

留抵退税到法人卡上吗？

留抵退税款是退到法人一公司的帐上，而不是退到法定代表人一个人卡上，留抵退税款是由税务后台大数据比对，核查无误后由国库直接就退到企业交税款的银行帐上的，中间没有经办人，没有个人经手的环节，都是单位对单位，银行对银行，没有漏洞，没有水份的。

留抵退税申请退还项目两个都无法选择的原因是什么？

（1）身份信息不正确；

（2）提交的银行账户信息不正确或者无效，导致税款无法退还；

（3）申报数据存在错误或者疑点；

（4）税务机关审核时发现有需要向您进一步核实了解的情况，但未提供联系方式或者提供的联系方式不正确，无法联系；

（5）税务机关向您核实有关年度汇算申报信息，您尚未确认或说明。

增值税期末留底退税原因***集确认单如何作废？

作废操作要以企业身份登录当地电子税务局，点击我要查询-办税进度及结果查询可对未开具收入退还书的留抵退税申请撤回。

选择要退回的信息，点击“退税进度”，进入增值税留抵退税业务办理进度查询页面，点击“撤回留抵退税申请”，选择原因后，点击“确定”。

到此，以上就是小编对于企业留抵退税经验交流的问题就介绍到这了，希望介绍关于企业留抵退税经验交流的5点解答对大家有用。

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