留抵退税风险防范经验交流,留抵退税风险防控

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于留抵退税风险防范经验交流的问题，于是小编就整理了5个相关介绍留抵退税风险防范经验交流的解答，让我们一起看看吧。

1. 留抵退税后次月怎么申报？
2. 撤回留抵退税失败 请求失败？
3. 留抵退税后库存咋处理？
4. 留抵退税申请退还项目两个都无法选择的原因是什么？
5. 留抵税额退税怎么做分录？

留抵退税后次月怎么申报？

次月进入税务申报系统申报时，先填入当月的销项税，当月的进项税。因为上期留抵税额已退税，上期的余额就应为零，这个不要申报者填写的，增值税主表的上期余额，已交税等项次是税务后台大数据掌握和处理的，所以打开次月申报系统，呈现在申报者面前的增值税主表是处理好的了。上期留抵退税已经反映出来了，

撤回留抵退税失败 请求失败？

按现行政策，留抵退税是不需要企业申请，没有申请过，是没有办法撒回的，只要在税务申报系统填写增值税报表正确，（若填写不正确。申报系统会不让你过关），报表期末有留抵税额，税务后台大数据会自动地进行比对，进行核实后，按期就会自动将留抵退税款打入你公司交税款的银行帐户里。

留抵退税后库存咋处理？

留抵退税后库存不必处理，也不需处理，原因是在进行库存材科或货物入库时与进项税一起作出分别进不同科目的财务处理，原材科不含税进入了库存材料，进项税进入了应交税金，而月底一结帐，进项税超过了销项税，产生了留抵退税，这只反映在应交税金上，与库存无关。

留抵退税申请退还项目两个都无法选择的原因是什么？

（1）身份信息不正确；

（2）提交的银行账户信息不正确或者无效，导致税款无法退还；

（3）申报数据存在错误或者疑点；

（4）税务机关审核时发现有需要向您进一步核实了解的情况，但未提供联系方式或者提供的联系方式不正确，无法联系；

（5）税务机关向您核实有关年度汇算申报信息，您尚未确认或说明。

留抵税额退税怎么做分录？

你好：这题我会！

会计分录

1.计算出应退税额时：

借：其他应收款—应退期末留抵税额

贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

2.收到退税款时：

借：银行存款

贷：其他应收款—应退期末留抵税额

或者编制一张分录也可以，收到退税款时：

借：银行存款

1、计算应收留抵退税额时候的账务处理是，

借：应收留抵税额退税款，

贷：应交税费 — 应交增值税（留抵税额退税）。

2、收到留抵税额退税时候的账务处理是，

借：银行存款，

贷：应收留抵税额退税款。

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留抵退税学名叫”增值税留抵税额退税优惠”，就是是指企业上期留下的未抵扣进项税额，可以在本期用于抵扣应纳税额的情况下，如果抵扣后还有剩余，可以选择退还给企业。

做分录时，首先应判断企业是否符合留抵税额退税的条件。如果符合条件，则需要按照以下步骤进行操作：

1、计算应收留抵退税额时候的账务处理时，

借：应收留抵税额退税款，

贷：应交税费 — 应交增值税(留抵税额退税)。

2、收到留抵税额退税时候的账务处理时，

借：银行存款，

贷：应收留抵税额退税款。

退还的增量留抵税额的账务处理，进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额，分录：

借：银行存款

我来回答。

留抵税额退税的分录做法取决于退税前的留底在哪个科目，是否***用“其他应收款”过渡科目。一般情况下，我们不用过渡科目，简易处理：

例如：2022年07月某商贸公司留底退税50万，分录为

借：银行存款 500,000.00

贷：应交税费——进项税额 500,000.00

若使用过渡科目，则分录就分二笔来表达——

（1）借：其他应收款 500000.00

贷：应交税费——进项税额 500,000.00

（2）借：银行存款 500,000.00

贷：其他应收款 500,000.00

到此，以上就是小编对于留抵退税风险防范经验交流的问题就介绍到这了，希望介绍关于留抵退税风险防范经验交流的5点解答对大家有用。

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