内部审计管理经验交流,内部审计管理经验交流材料

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于内部审计管理经验交流的问题，于是小编就整理了4个相关介绍内部审计管理经验交流的解答，让我们一起看看吧。

1. 作为审计人员，在尽职财务调查、内控审计中如何实现有效的访谈？
2. 如何提高内部审计在企业管理中的作用？
3. 内部审计如何执行审计纪律？
4. 内部审计怎么开展具体的工作？

作为审计人员，在尽职财务调查、内控审计中如何实现有效的访谈？

访谈，不仅仅作为审计人员很重要，对企业的财务人员来说也很重要，我们需要去跟公司的采购人员、销售人员、生产人员及人力资源等部门进行沟通，了解业务的具体情况，这个对我们财务来说如何把握会计核算原则如实反映经济业务是很有必要的，对于审计人员来说，访谈可以快速的认识企业、了解企业从而有针对的发现问题。

作为审计人员，在尽职财务调查、内控审计中如何实现有效的访谈？

1、首先作为审计人员我们应该确认审计的过程中访谈的时间安排、参与访谈的人员及部门计划。

首先我们审计或者尽调团队拟定一个基本的访谈时间***、人员安排，将时间安排表发给公司对接人去安排公司各个管理层人员的具体访谈时间。我们需要协调好公司管理人员的时间，使得访谈能如期进行。

2、访谈的对象、内容及顺序安排。

（1）先要与公司的大股东、主要负责的总经理以及其他高级管理人员进行访谈。

这个主要是对公司的组织架构（如公司多少人、多少部门、如此部门分工等）；股权结构（如公公司分子公司、对外投资、大股东的关联公司、总经理在子公司的其他职位）；对外投资情况（如报告期内的投资、重大收购）；公司的业务发展情况（如公司的主要产品、销售客户、客户结构、业务模式、行业地位等）；公司的产品（如产品种类、主要产品优势、同行业情况）；行业政策（如当地税收政策及税收环境、***补助、行业法律、行业监管、行业资质等）；决策程序（如重要会议、决策流程、内控制度等）。也就是说针对公司的股东及高级管理人员，我们主要访谈公司的背景、基本情况、行业特征等。

（2）访谈对象选择：访谈各个部门的时候需要访谈部门负责人，熟悉具体业务操作的，当我们访谈的时候我们需要了解访谈对象的职位、工作年限及工作内容，不要盲目的进行访谈，访谈一个错误的对象可能浪费时间又影响访谈效果。

（3）开始访谈各个职能部门，下面主要说重点的职能部门。

如何提高内部审计在企业管理中的作用？

内部审计是提升企业管理水平的重要工具，这是每个管理人员都不能否认的。但是，同样是设有内部审计机构的企业，内部审计机构所起的作用却大不相同，有的内审审计做的风生水起，有的沦为摆设部门、养人部门，我认为企业最高领导是不是真心将内部审计机构作为重要的管理部门对待、内部审计机构是不是真的具有内部审计的能力和技巧、企业中是否存在特权部门是影响内部审计机构发挥作用的主要因素。首先，内部审计是一项直接得罪人的工作，很多企业蛀虫甚至都是通过内部审计发现、最终被送进监狱的，内部审计部门不受待见就是必然的。内部审计机构要想提高自己在企业管理中的作用，必须得到公司管理层尤其是最高领导的真正支持，否则，内部审计的监督职能还没有怎么发挥，就可能被领导以各种“特殊情况特殊对待”为由放任了。其次，内部审计不同于国家审计和社会审计，国家审计是依据审计法和其他法律法规开展的，有法定的方式方法，社会审计需要遵循审计准则，有“标准的流程和打法”，而内部审计属于企业内部管理部门，需要根据企业文化、经营范围、[_a***_]特点、监督管理重点，***取 适合本企业的监督方式，形成独具特色的审计技巧，才能起到内部审计的作用。如果内部审计机构不具有内部审计的能力和技巧，或走马观花、浮皮潦草，或眉毛胡子一把抓，必然既不能受到被审计部门的尊重、又得不到管理层的认可，如果由于上级要求的原因不能撤销这个部门，那就只能沦为摆设部门、养人部门。第三，其实也是最重要的一个影响内部审计机构发挥作用的因素，那就是企业有没有特权部门，也就是“大爷型部门”。“大爷型部门”的主要特征有：①部门负责人资格老或者后台硬，虽然只是中层负责人，但是公司管理层甚至公司最高领导都要“有所忌惮”，内部审计对于这样的部门基本上只能做形式重于实质的监督，②部门权力大，其他部门都需要哈着，内部审计部门也有“求到”这样的实权部门的时候，所以执行内部审计时下不去手，③公司领导通过某些部门谋取私利，名义上要求内部审计部门对这些部门严格审计，实际上暗中支持这些部门“阳奉阴违”。企业管理的很多问题，都存在于有靠山、后台硬、权力大、与公司领导关系密切的部门中，可以说，只要企业存在“大爷型特权部门”，提升内部审计在企业管理中的作用基本上就是一个美好愿望、就是一句空话。

1.企业老板对内审部门的强力支持，主要包括资源投入支持和审计结果整改支持，脱离老板的支持，内审工作失去价值和存在意义。

2.内部审计项目重在问题的落实和高风险领域问题的抓取，没有发现问题的处理和解决，审计人员的对管理层的影响只落在形式上；

3.审计发现的问题和提出的解决方法要能关注管理人员痛点关注点，尤其是跨部门问题，发现的问题要能有助于增收节支，有助于经营。

4.提出的建议要结合管理人员现状，有助于改善，不合情理的解决方法和完成时间要求无助于问题的解决，需要跟前线人员一起沟通，找到能落实落地的方法，制定合理完成时间和考核办法。

通过以上，应该能使得内部审计职能有助于管理人员问题的真正得到解决，当然方法也不限于上述。

内部审计如何执行审计纪律？

内部审计，要确保审计工作的独立性和审计人员廉洁从审，审计组和审计人员必须严格遵守以下八项审计纪律：

         一、不准由被审计单位支付或补贴住宿费、餐费。

　　二、不准使用被审计单位的交通工具、通讯工具等办公条件办理与审计工作无关的事项。

　　三、不准参加被审计单位安排的宴请、旅游、***和联欢等活动。

　　四、不准接受被审计单位的任何纪念品、礼品、礼金、消费卡和有价证券。

　　五、不准在被审计单位报销任何因公因私费用。

　　六、不准向被审计单位推销商品或介绍业务。

　　七、不准利用审计职权或知晓的被审计单位的商业秘密和内部信息，为自己和他人谋利。

　　八、不准向被审计单位提出任何与审计工作无关的要求。

内部审计怎么开展具体的工作？

首先要对架构设置和职责有个清晰的定位，内审主要的工作职责和业务板块有哪些，针对每一个板块设定不同的目标和制定切实可行的措施去开展工作。

我们审计部主要的业务板块有以下几个：财务审计，工程审计，业务审计（***购，销售，物流等），还有法务也关联。

财务审计和工程审计和外审差不多，但是更侧重于实际业务和过程控制，而业务审计是核心，以合同为主线，以每类业务的控管重点为工作方向，如***购成本的控制，***购舞弊行为的监控，销售风险的控管，物流成本和舞弊行为的监管等等，都有很多值得深究的工作方向。

内审和企业的管理紧密相连，必须有决策层的重视和支持，并且有相对比较认真和严谨的氛围和环境，否则很难开展和深入下去。

到此，以上就是小编对于内部审计管理经验交流的问题就介绍到这了，希望介绍关于内部审计管理经验交流的4点解答对大家有用。

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